«Tanto c’è la legge». È una frase che si sente spesso quando si parla di eredità, ed è vera solo in parte. La legge stabilisce chi eredita in assenza di scelte e quali familiari hanno diritti che nessuno può togliere. Ma dentro quelle regole resta molto spazio per decidere. Conoscerle è il primo passo per usarlo bene.
Senza testamento: la successione legittima
Se una persona muore senza testamento, si apre la successione legittima: il Codice civile stabilisce chi eredita e in quali quote. Le situazioni più frequenti sono queste:
- solo figli: il patrimonio si divide tra i figli in parti uguali;
- coniuge e un figlio: metà al coniuge, metà al figlio;
- coniuge e due o più figli: un terzo al coniuge, due terzi ai figli in parti uguali;
- coniuge senza figli: due terzi al coniuge, un terzo ai genitori e ai fratelli, se ci sono; altrimenti tutto al coniuge;
- nessun coniuge né figli: ereditano i genitori, i fratelli e poi gli altri parenti fino al sesto grado. Solo in loro assenza eredita lo Stato.
Al coniuge è equiparato l’unito civilmente. I conviventi di fatto, invece, non sono eredi per legge: se si vuole tutelare il partner non sposato, serve un testamento.
Con il testamento: legittima e quota disponibile
Il testamento permette di decidere a chi andranno i beni. Ma non del tutto: una parte del patrimonio è riservata per legge ai legittimari, cioè coniuge, figli e, se non ci sono figli, ascendenti. È la legittima. Il resto è la quota disponibile, che si può lasciare a chiunque.
Vedi i dati in tabella
| Quota disponibile | |
|---|---|
| Solo coniuge | 50% |
| Un figlio | 50% |
| Due o più figli | 33,3% |
| Coniuge e un figlio | 33,3% |
| Coniuge e due o più figli | 25% |
Fonte: Codice civile, artt. 536–548
Le quote si calcolano su una massa che comprende i beni lasciati, al netto dei debiti, più le donazioni fatte in vita. Se un legittimario riceve meno di quanto gli spetta, può chiedere la riduzione delle disposizioni del testamento o delle donazioni che lo hanno leso. Al coniuge spetta inoltre il diritto di abitare nella casa familiare.
Per vedere come si dividerebbe un patrimonio nel tuo caso, puoi usare il simulatore delle quote di legittima negli Strumenti.
Le forme del testamento
Le forme più usate sono due:
- il testamento olografo, scritto interamente a mano, datato e firmato da chi lo fa. È semplice e gratuito, ma espone a errori di forma o di contenuto, a interpretazioni dubbie e al rischio che non venga ritrovato. Si può consegnare a un notaio per la conservazione;
- il testamento pubblico, ricevuto da un notaio alla presenza di due testimoni. Offre maggiori garanzie sulla validità e sulla conservazione.
Il testamento si può modificare o revocare in ogni momento. Ed è utile rileggerlo dopo ogni cambiamento importante: un matrimonio, una separazione, la nascita di un figlio, l’acquisto o la vendita di beni rilevanti.
Le imposte di successione
In Italia le imposte di successione sono contenute per i familiari stretti, grazie a franchigie elevate:
- coniuge e parenti in linea retta, come figli e genitori: imposta del 4% sul valore che supera 1 milione di euro per ciascun beneficiario;
- fratelli e sorelle: 6% sul valore che supera 100.000 euro per ciascuno;
- altri parenti fino al quarto grado e affini: 6% senza franchigia;
- altre persone: 8% senza franchigia.
Per le persone con disabilità grave la franchigia sale a 1,5 milioni. Sugli immobili si aggiungono le imposte ipotecaria e catastale. Alcuni beni, come i titoli di Stato, non entrano nella base imponibile.
Le regole fiscali cambiano nel tempo: prima di ogni decisione conviene verificarle con un professionista.
Nella prossima lezione ci concentriamo sulla componente che, per molte famiglie italiane, pesa di più nel patrimonio e nella successione: gli immobili.
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Contenuto a scopo informativo ed educativo: non costituisce consulenza personalizzata né raccomandazione su strumenti finanziari. Note legali